[Mappa] La tassazione nel 2023 sui guadagni da criptovalute in Europa
La speculazione sulle criptovalute ha permesso ad alcuni investitori di realizzare enormi plusvalenze, talvolta pari a svariati milioni di euro. Di fronte a questi considerevoli guadagni, la tassazione nei Paesi dell'UE risulta essere un tema delicato: mentre alcuni Paesi tassano pesantemente le plusvalenze da trading su criptovalute, altri non applicano alcuna imposta nel 2023. Queste differenze sulle varie politiche fiscali hanno portano al trasferimento di capitali al di fuori dei confini nazionali.
6 Paesi europei non tassano ancora le plusvalenze da criptovalute nel 2023
A gennaio 2023, vi sono ancora ampie differenze nella tassazione sulle plusvalenze da criptovalute applicata dai Paesi dell'UE, con imposte su tali redditi che vanno dallo 0 al 52,06%:
- Danimarca (37 - 52,06%), Svezia (30%) e Portogallo (28%) - l'ultimo arrivato nella classifica di quest'anno ed ex paradiso fiscale - sono i Paesi con la più alta tassazione sui redditi da criptovalute nel 2023.
- Al contrario, attualmente vi sono 6 paradisi fiscali europei in cui la tassazione sulle criptovalute è pari a zero: Malta, Cipro, Grecia, Slovenia, Estonia e Germania.
Il 15,4% è l’aliquota fiscale media per le plusvalenze da criptovalute nell’Unione Europea
Come si configura la tassazione sui guadagni da criptovalute nei diversi Paesi europei quest'anno? Nella nostra tabella, possiamo vedere che non c'è quasi nessuna politica comune tra i Paesi, ad eccezione di quelli che sono paradisi fiscali per gli investitori in valute virtuali.
Il Belgio, al 13° posto su 27, è il Paese che attualmente registra la maggiore variazione dell'aliquota fiscale nel 2023, che può variare dallo 0% al 50% (a seconda del profilo dell'investitore). Pertanto, il Paese può essere molto vantaggioso (paradiso fiscale) ma anche molto restrittivo se i guadagni sono piuttosto elevati.
| Classificazione | Paesi dell'Unione Europea | Aliquote fiscali | Condizioni per la tassazione delle plusvalenze |
|---|---|---|---|
| 1 | Malta | 0% | - |
| - | Cipro | 0% | - |
| - | Grecia | 0% | - |
| - | Slovenia | 0% | - |
| - | Estonia | 0% | - |
| - | Germania | 0% | 0%: meno di 600 euro nell'anno in corso e applicabile alle criptovalute detenute per meno di un anno |
| 7 | Romania | 0 - 10% | 0%: meno di 120 euro 10%: più di 120 euro |
| 8 | Lussemburgo | 0 - 25% | 0%: se la persona è considerata investitore e/o detentore di criptovalute da almeno 6 mesi 22 - 25%: se l'investitore è considerato uno speculatore |
| 9 | Spagna | 0 - 26% | 0%: meno di 6.000 euro 21%: tra 6.000 e 50.000 euro 23% - 26%: oltre 50.000 euro |
| 10 | Francia | 0 - 30% | 0%: meno di 305 euro 30%: superiore a 305 euro |
| 11 | Paesi Bassi | 0 - 31% | 0%: meno di 50.000 euro (attività in cripto e non cripto) 31%: oltre 50.000 euro (attività in cripto e non cripto) |
| 12 | Finlandia | 0 - 34% | 0%: meno di 1.000 euro 30%: tra i 1.000 euro e i 30.000 euro 34%: oltre 30.000 euro |
| 13 | Belgio | 0 - 50% | Operazioni soggette all'imposta sul reddito (a seconda del profilo) |
| 14 | Lituania | 5 - 20% | - |
| 15 | Bulgaria | 10% | - |
| - | Croazia | 10% | - |
| 17 | Ungheria | 15% | - |
| 18 | Repubblica Ceca | 15 - 23% | 15%: meno di 80.000 euro 23%: oltre 80.000 euro |
| 19 | Polonia | 19% | - |
| 20 | Slovacchia | 19 - 25% | 19%: meno di 38.000 euro 25%: oltre 38.000 euro |
| 21 | Lettonia | 20% | - |
| 22 | Irlanda | 20 - 40% | Operazioni soggette all'imposta sul reddito (a seconda del profilo) |
| 23 | Italia | 26% | 0%: meno di 2.000 euro 26%: oltre 2.000 euro |
| 24 | Austria | 27,5% | Applicabile alle criptovalute detenute per meno di un anno |
| 25 | Portogallo | 28% | Applicabile alle criptovalute detenute per meno di un anno |
| 26 | Svezia | 30% | - |
| 27 | Danimarca | 37 - 52,06% | Operazioni soggette all'imposta sul reddito (a seconda del profilo) |
Buono a sapersi
L'Unione Europea introdurrà una nuova tassa sulle criptovalute per le imprese a partire dal 1° gennaio 2026. Questa normativa interesserà tutte le persone giuridiche legate alle criptovalute (exchange, broker…) che offrono servizi ai residenti in Europa e che quindi dovranno dichiarare tutte le loro transazioni.
Questa legge contribuirà a regolarizzare i guadagni e tassare tali redditi, stimati dalla Commissione europea in quasi 93 miliardi di euro nel 2020.
Metodologia
Oltre alla sua linea editoriale tenuta da esperti in materia di prodotti assicurativi e finanziari, HelloSafe offre articoli più ampi relativi al mercato globale in Italia e nel mondo, con l'obiettivo di semplificare alcuni argomenti complessi per i consumatori e rendere disponibili informazioni originali e nuove.
In questo studio, HelloSafe ha voluto confrontare la tassazione sulle plusvalenze da criptovalute al 1° gennaio 2023 nei Paesi dell'Unione Europea, con un focus particolare sull'Italia. I dati proposti in questo studio sono validi dal giorno della sua pubblicazione (gennaio 2023), ma possono cambiare rapidamente. Essi derivano da informazioni pubbliche e ufficiali rilasciate da Koinly, Cryptomonnaie.be e dalla Banca Centrale Europea.
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Alexandre Desoutter
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